Критерии и показатели оценки уровня экономической безопасности кредитной организации

Информация » Экономическая безопасность кредитной организации » Критерии и показатели оценки уровня экономической безопасности кредитной организации

Для разработки системы пороговых значений финансовой безопасности Банка, необходимо определить показатели, характеризующие безопасность и выявить их количественные значения. Состояние финансовой безопасности Банка, можно оценить с помощью системы показателей. К ним относятся следующие индикаторы:

1. Коэффициент покрытия. Оборотные средства / краткосрочные обязательства. Значение показателя должно быть не менее 1.

2. Коэффициент автономии. Собственный капитал / валюта баланса. Значение показателя должно быть не менее 0,3.

3. Уровень финансового левериджа. Долгосрочные обязательства / собственный капитал. Значение показателя должно быть не более 3.

4. Коэффициент обеспеченности процентов к уплате. Прибыль до уплаты процентов и налогов / проценты к уплате. Значение показателя должно быть не менее 3.

5. Рентабельность активов. Чистая прибыль / валюта баланса. Значение показателя должно быть не менее порогового i инф. (i инф. - индекс инфляции).

6. Рентабельность собственного капитала. Чистая прибыль / собственный капитал. Значение показателя должно быть не менее 15%.

7. Средневзвешенная стоимость капитала. Значение показателя должно быть не менее рентабельности инвестиций.

8. Показатель развития компании. Отношение валовых инвестиций к амортизационным отчислениям. Значение показателя должно быть не менее 1.

9. Временная структура кредитов. Кредиты, сроком до 1 года < 30 %; Кредиты, сроком свыше 1 года < 70 %.

10. Показатели диверсификации: - диверсификация покупателей (доля в выручке одного покупателя); - диверсификация поставщиков (доля в выручке одного поставщика). Значение показателя должно быть не более 10%.

11. Темпы роста прибыли, реализации продукции, активов. Темпы роста прибыли > темпов роста реализации продукции > темпов роста активов.

12. Соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности. Период оборота дебиторской задолженности > период оборота кредиторской заложенности.

Статьи по теме:

Понятие метода и методики анализа
Под методом экономического анализа понимается диалектический способ подхода к изучению хозяйственных процессов в их становлении и развитии. Характерными особенностями метода экономического анализа являются: · использование системы показателей, всесторонне характеризующих хозяйственную деятельност ...

Способы оценки кредитоспособности
Оценка кредитоспособности предприятия может производиться разными способами: на основе системы финансовых коэффициентов или на основе анализа денежного потока. Финансовые коэффициенты представляют собой соотношение различных статей финансовой отчетности (в основном баланса и отчета о прибылях и у ...

Совершенствование методик оценки кредитоспособности заемщика
На сегодняшний день существует несколько основных методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из ни ...