Критерии и показатели оценки уровня экономической безопасности кредитной организации

Информация » Экономическая безопасность кредитной организации » Критерии и показатели оценки уровня экономической безопасности кредитной организации

Что касается обоснования пороговых значений индикаторов экономической безопасности кредитной организации, то их можно рассчитать на основе меж странового уровня усредненных показателей, оптимальных уровней для развивающихся стран и др.

Средние сроки привлечения и размещения средств – кредитов (loans – Т1) и депозитов (deposits – Td).

В нормально развивающейся экономике они должны быть примерно равны или же сроки выдачи кредитов могут быть несколько больше сроков привлечения денежных ресурсов на величину, определяемую соотношением капитала и привлеченных банковским сектором средств, т.е. Tl:Тd. В противном случае либо риски трансформации, большие 20-30% капитала, по срокам могут превысить допустимый уровень, либо чистые иностранные обязательства банковского сектора достигнут такого уровня, когда неожиданные изменения курса национальной валюты начнут представлять угрозу для капитализации банковского сектора. Неплатежеспособность банков в размере 20% обязательств фактически означает, что банки теряют твой капитал.

Временная структура кредитов и депозитов

Оптимальный уровень:

Кредиты и депозиты до 1 года ≤ 30%.

Кредиты и депозиты сроком свыше 1 года ≥ 70%.

При значительной доле краткосрочных депозитов и трансакционных остатков инвестиционные возможности банковского сектора, его роль в накоплении сбережений и их трансформация в инвестиции не смогут заметно изменить положение в экономике.

Индикатор отношения иностранной совокупной банковской позиции к совокупному собственному капиталу.

Уровень порогового значения

< 20%.

Где ЕA (ехtеrnаl assets) - иностранные активы (в инвалюте);

ЕL (ехtегnаl liabilities) - иностранные пассивы (в инвалюте);

ЕК (еquity сарital) - совокупный собственный капитал банковской системы.

Индикатор доли кредитного портфеля (L - 1оаns) в активах.

Уровень оптимального значения 45%.

Рентабельность собственного капитала ROE

Уровень порогового значения:

ROE = Pr/Ek≥15%,

Где Pr – прибыль (profit) после вычета налогов.

Рентабельность активов (ROA)

Уровень порогового значения:

ROA = (Pr/A) > 1-2%.

Доля «плохих» кредитов («bad» credits в соответствии с МСФО) в кредитном портфеле

Уровень порогового значения: Кb/K = 10%.

Зависимость банка от межбанковского кредитования

Уровень порогового значения: МБК/Пассивы > 25%.

Для финансовой безопасности кредитной организации значение имеют не сами показатели, а их пороговые значения, т. е. это предельные величины, несоблюдение значений которых приводит к финансовой неустойчивости, препятствует нормальному ходу развития различных элементов воспроизводства, приводит к формированию негативных, разрушительных тенденций. Система показателей-индикаторов, получивших количественное выражение, позволяет заблаговременно сигнализировать о грозящей опасности и предпринимать меры по её предупреждению. Важно подчеркнуть, что наивысшая степень безопасности достигается при условии, что весь комплекс показателей находится в пределах допустимых границ своих пороговых значений, а пороговые значения одного показателя достигаются не в ущерб другим. Следовательно, можно сделать вывод, что за пределами значений пороговых показателей Банк теряет способность к устойчивости, динамичному саморазвитию, конкурентоспособности на внешних и внутренних рынках, становится объектом враждебного поглощения.

Статьи по теме:

Порядок выпуска, обращения и погашения собственных облигаций
Компания, которой впервые предложено осуществить выпуск ценных бумаг, должна четко осознавать, что размещение ценных бумаг - достаточно длительный и сложный процесс, состоящий из большого количества взаимосвязанных событий, мероприятий и ограничений. Успех предстоящей эмиссии ценных бумаг во много ...

История возникновения фондовой биржи
Биржевая торговля охватывает широкий круг активов – от физических товаров до валюты и фондовых ценностей. Но, несмотря на отличия в объекте торговли, все биржи объединяет одно общее свойство – они являются организованным рынком. Организованным рынком называется место, где собираются покупатели и ...

Причины, цель и задачи введения страхования автогражданской ответственности
Рассматривая цель и задачи современного введения страхования автогражданской ответственности, интересно отметить, что в России эта проблема возникла в досоветский период. Еще начиная с 1913 года стало формироваться гражданское законодательство о страховании автогражданской ответственности и, своя ...