Критерии и показатели оценки уровня экономической безопасности кредитной организации

Информация » Экономическая безопасность кредитной организации » Критерии и показатели оценки уровня экономической безопасности кредитной организации

Прибыль — основной финансовый показатель результативности деятельности банка; размер прибыли банка важен для всех, кто имеет отношение к этой деятельности. Участники банка (пайщики или акционеры) заинтересованы в прибыли как норме дохода на вложенный капитал. Заемщики опосредованно заинтересованы в достаточности банковской прибыли — способность банка выдавать кредиты и делать иные вложения зависит от размера и структуры его собственного капитала, а прибыль — один из основных его источников. Объем прибыли в целом по банковской системе обеспечивает ее надежность, гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых зависят потребители банковских услуг. Однако с ее помощью нельзя оценить уровень экономической безопасности предприятия.

Первичный анализ финансовой составляющей экономической безопасности организации производится по данным ее бухгалтерского баланса (форма №1) и отчёта о прибылях и убытках (форма №2). Он необходим, чтобы знать, в каком положении находится организация в тот или иной промежуток времени и для эффективного управления с целью обеспечения ее финансово-хозяйственной устойчивости.

Состояние финансовой безопасности организации характеризуют многие показатели, которые можно объединить в следующие четыре группы:

1. Показатели платежеспособности;

2. Показатели финансовой устойчивости;

3. Показатели деловой активности;

4. Показатели рентабельности.

При оценке состояния дел, а также планировании будущих мероприятий руководство предприятия очень редко опирается на одни лишь данные итогового годового отчёта. Это объясняется тем, что результаты оценки становятся доступными только через несколько месяцев после окончания хозяйственного года. Характеристики подвержены быстрым изменениям (например, ликвидность наличных средств).

Чтобы постоянно следить за экономической безопасностью предприятия, руководству необходимы индикаторы, позволяющие быстро определить изменения. В практической деятельности наиболее содержательны квартальные, ежемесячные или даже ежедневные промежуточные отчёты, оцениваемые по тем же методикам, что и ежегодные. При надлежащей плотности и взаимосвязанности именно краткосрочные анализы могут быстро обнаружить слабые и сильные стороны положения предприятия и дать необходимые отправные точки для корректирующих мероприятий. Из открытых годовых итоговых отчётов следует брать следующую информацию:

¾ параметры деятельности предприятия, предшествующие банкротству или обеспечивающие интенсивное развитие предприятие;

¾ наличие реальной возможности восстановить (либо утратить) свою платежеспособность в течение определённого периода;

¾ причины финансовой неустойчивости предприятия, приведшие к её неплатежеспособности;

¾ состояние ликвидности активов предприятия и их структуры.

Что касается классификаций угроз для кредитной организации в целом, критериев и индикаторов негативных тенденций кредитной организации могут использоваться показатели (коэффициенты) используемые для целей надзора, контроля и стресс-тестирования в банковской системе. Сгруппированные по основным направлениям деятельности индикаторы отражает таблица 1 – Индикаторы – параметры безопасности банковской системы.

Таблица 1 – Индикаторы – параметры безопасности банковской системы

Статьи по теме:

Авансы по доходам от инвестиционных консультаций
Эти операции свидетельствуют о превышении пассивных или активных операций, процентах привлечения и динамике развития этих операций. Кроме, того эти показатели дают представления о Дт и Кт обороте в активах и пассивах в динамике. Особое внимание заслуживают проблемы анализа правильности формирован ...

Понятие и основные направления кредитно-денежной политики государства
Одним из инструментов косвенного воздействия государства на экономику является кредитно-денежная политика. Она основана на деятельности банков. Кредитная система тесно связана с производством, торговлей, потреблением, в том числе с личным потреблением. Через нее идет распределение и перераспределе ...

Предмет договора страхования
В ст. 929 ГК РФ сформулирован предмет договора имущественного страхования, который следует отличать от объекта страхования. Объект страхования - это страховой интерес (ст. 4 Закона), предметом же договора страхования является обязательство страховщика уплатить определенную сумму денег, т.е. предме ...