Анализируя данную таблицу, можно сделать следующие выводы:
1) наибольшую долю занимают ресурсы краткосрочной ликвидности, доля которых на 01.01.2010г. составила 45,9%, и ее небольшое снижение наблюдается в течение анализируемого периода, на 01.01.2011г. – 40,1%, на 01.01.2012г. – 44,1%. С одной стороны, это повышает риски банка в результате неустойчивости финансового положения заемщиков, но с другой стороны – увеличивает банковские доходы;
2) ресурсы, относимые к группе мгновенно ликвидных активов, имеют скачкообразную динамику, их доля за анализируемые периоды сначала увеличилась, затем снизилась почти до прежнего уровня(в 2009г. – 7,7%, 2011г. – 8%). Данные ресурсы являются дешевыми для банка, но с другой стороны, их могут изъять в любой момент времени. Поэтому высокие темпы роста активов данной степени ликвидности не совсем желательны.
Доля долгосрочных активов за анализируемый период осталась неизменной, что является положительной характеристикой для банка.
Доля неликвидных активов имеет возрастающую динамику, это является не очень благоприятным явлением для банка.
Рассчитаем норматив мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности банка.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) – определяется как отношение суммы высоколиквидных активов (ЛАM) банка к сумме долговых обязательств банка по счетам до востребования (ОВM):
Соблюдение данного норматива означает способность банка выполнить свои долговые обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени. Минимальное значение Н2 =15%. Расчет показателя мгновенной ликвидности представлен в таблице 2.7.
Таблица 2.7
Норматив мгновенной ликвидности банка АКБ «Абсолют Банк» в динамике за 2009-2011гг.
Дата |
ЛАм, тыс. руб. |
ОВм, тыс. руб. |
Н2,% |
Лимит |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
01.01.2010г. |
10020243 |
53421493 |
18,8 |
min 15% |
01.01.2011г. |
16072839 |
76727864 |
20,9 |
min 15% |
01.01.2012г. |
9092847 |
42212571 |
21,5 |
min 15% |
Норматив текущей ликвидности (Н3) – определяется как отношение суммы ликвидных активов (ЛАT) к сумме долговых обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (ОВT):
Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения своих долговых обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент. Расчет показателя текущей ликвидности представлен в таблице 8.
Таблица 2.8
Норматив текущей ликвидности банка АКБ «Абсолют Банк» в динамике за 2009-2011гг.
Дата |
ЛАт, тыс. руб. |
ОВт, тыс. руб. |
Н3,% |
Лимит |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
01.01.2010г. |
59613274 |
104421493 |
57,1 |
min 50% |
01.01.2011г. |
43136712 |
76727864 |
56,2 |
min 50% |
01.01.2012г. |
49613313 |
88212571 |
56,2 |
min 50% |
Статьи по теме:
Аудит образования и использования резервов по
активным операциям кредитных организаций.
В целях поддержания стабильности и устойчивости функционирования банковской системы России коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам. Этот резерв формируется на случай невозврата заемщиком основного долга по кредиту. Нормативным документом, регулирующим порядок обра ...
Применение трендовой модели оценки риска при кредитовании юридических лиц
Прогнозирование с помощью трендов считается одним из простейших методов статистического прогнозирования. Методика построения трендовых моделей представляет собой сочетание качественного экономического анализа и формальных математико-статистических процедур. Последние включают в себя выбор класса ф ...
Сущность анализа кредитоспособности заёмщика
В советской экономической литературе почти не было понятия "кредитоспособность". Эта ситуация объясняется ограниченным использованием товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а также тем фактом, что кредитные отношения характеризовались неэкономическими административными ...