Коэффициентный анализ ликвидной позиции банка

Информация » Анализ банковской деятельности » Коэффициентный анализ ликвидной позиции банка

Американская рейтинговая система CAMEL, используемая зарубежными банковскими аналитиками, является стандартом де-факто при оценке деятельности коммерческого банка. Она относится к типу рейтинговых систем, использующих метод “информированного наблюдателя”, в соответствии с которым деятельность банка определяется по следующим критериям, используемым при анализе:

· капитал (Capital);

· активы (Assets);

· управление (Management);

· доходность (Earning);

· ликвидность (Liquidity).

В качестве дополнительных, нечисловых параметров, характеризующих деятельность банка, можно принять следующие:

1) качество управления;

2) финансовая устойчивость;

3) качество обслуживания;

4) способность привлекать и удерживать таланты;

5) объем долгосрочных инвестиций;

6) способность к инновациям;

7) общественная ответственность;

8) экологическая ответственность.

Раскроем экономический смысл показателей ликвидности банка и представим формулы, по которым их рассчитывают согласно методике CAMEL.

Доля обязательств до востребования в активах:

CamL1 = Обязательства до востребования / Активы банка.

Экономический смысл: коэффициент показывает, в какой части активы банка сформированы за счет наиболее неустойчивых пассивов.

Доля обязательств до востребования должна иметь у банка снижающийся тренд для роста устойчивости ресурсной базы банка.

Доля привлеченных межбанковских кредитов:

CamL2 = Межбанковские кредиты / Активы банка.

Экономический смысл: коэффициент характеризует, в какой доле активы банка сформированы за счет межбанковских кредитов, которые также относятся к наиболее востребованной части пассива.

Сумма показателей CamL1 и CamL2 показывает, в какой доле баланс банка сформирован за счет наиболее неустойчивых пассивов.

Покрытие обязательств до востребования денежными активами:

CamL3 = Денежные активы / Обязательства до востребования.

Экономический смысл: обязательства до востребования должны выплачиваться банком незамедлительно. Для мгновенной выплаты банк реально располагает денежными активами.

Если мгновенная ликвидность баланса выше средней и имеется достаточный уровень текущей ликвидности, то банк может снизить размер недоходных денежных активов.

Покрытие обязательств до востребования ликвидными активами:

CamL4 = Ликвидные активы / Обязательства до востребования.

Экономический смысл тот же, что и у CamL3, только со сроком в течение месяца.

Покрытие обязательств до востребования ликвидными активами банка должно иметь растущий тренд. Рост текущей ликвидности отражает стабильное состояние накопленной ликвидности банка. Чем выше уровень текущей ликвидности, тем больше гарантий у банка для устойчивой работы в дальнейшем.

Общий вывод по итогам анализа ликвидности банка:

Ресурсная база банка:

· устойчивая;

· неустойчивая.

Банк в краткосрочной перспективе:

· ликвиден;

· неликвиден.

Принцип составления рейтинга заключается в том, что он строится сразу для нескольких однородных банков. В США сопоставимая группа банков обычно насчитывает не менее 100 единиц. При расчете всех показателей строят график, на котором определяют место каждого показателя, характеризующего положение данного банка в общей совокупности сравниваемых банков в процентах - процентиль. Отечественные разработчики банковских рейтингов практически никогда не разделяют национальные банки на однородные группы, а выстраивают их все подряд, используя в качестве критерия либо величину валюты баланса, либо размер капитала банка.

Обратим внимание, что различные показатели, используемые для рейтинговой оценки банка в системе CAMEL, “взвешиваются" с учетом его значимости среди других показателей. Весовые коэффициенты для каждой группы показателей периодически пересматриваются. Наиболее “значимыми” считаются показатели, характеризующие качество активов, далее следуют показатели доходности, достаточности капитала и ликвидности.

Статьи по теме:

Методы кредитования
Система банковского кредитования[3] представляет собой совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. Элементами системы банковского кредитования являются: порядок и степень участия собственных средств заёмщиков ...

Кредит на нужды
Кредит на неотложные нужды замечателен в первую очередь тем, что клиент получает на руки наличные средства. Кроме того, как правило, максимальная сумма такого кредита больше, чем товарного кредита, да и проценты ниже. Однако оформление его занимает в среднем от двух до пяти дней. Проанализировав пр ...

Вынесение кредитного проекта на рассмотрение кредитного комитета банка
По результатам анализа кредитного проекта, проведенного службой безопасности, юридической и залоговой службами, каждая служба составляет заключение, которое должно быть подписано исполнителем и руководителем соответствующей службы. Обобщенные результаты анализа, проведенного кредитным подразделен ...