Кассовые операции

Информация » Экономическая характеристика Чебоксарского отделения Сбербанка России » Кассовые операции

Кассовые операции – это операции, связанные с приемом, выдачей и пересчетом наличных денег кассами коммерческого банка. Для выполнения кассовых операций в учреждениях Сбербанка организуют приходные, расходные, вечерние кассы и др. Прием денег производится по объявлениям на взнос наличными, заявлениям, приходным кассовым ордерам, сопроводительным ведомостям. Поступившие наличные деньги приходуются и отражаются в тот же день в бухучете. Деньги, поступившие в вечерние кассы, передаются в оборотную кассу и отражаются в учете на следующий день. Деньги выдаются по денежным чекам и расходным кассовым ордерам и учитываются по расходу кассы и счетам клиентов в день совершения операции.

Участниками кассовых операций со стороны банка являются кассир и контролер. Они осуществляют свою деятельность на основе Регламента совершения кассовых операций в Сбербанке России и его филиалах от 25 июля 2000 года № 628-р.

Кассир – должностное лицо, непосредственно выполняющее кассовые операции.

Контролер – должностное лицо, непосредственно оформляющее денежные и расчетные операции по обслуживанию населения и организаций. В обязанности контролера входит также ведение учета совершенных за день операций, ценностей и ценных бланков, заключение операционного дня, проверка соответствия имеющихся у кассира к концу дня остатков денег и ценностей данным операционного дневника, приложения к нему и книги кладовой. Контролер участвует в открытии и закрытии кладовой и хранилищ.

Заведующий кассой выносит из хранилища необходимое для работы количество денежной наличности и ценностей.

Для совершения кассовых операций заведующий кассой выдает кассовыми работниками под отчет необходимые суммы денежной наличности и ценностей. Полные, неполные и «Сборные» пачки принимаются ими по надписям на накладках с проверкой количества корешков, отдельные корешки и банкноты – полистно. Монета в мешках принимается по надписям на ярлыках, в пакетах и тюбиках – поштучно. Монеты из драгоценных металлов принимаются поштучно с визуальным осмотром на предмет целости упаковки монеты и отсутствия дефектов на монетах.

Банковские ценности должны быть просчитаны до начала работы с ними. При этом вскрытая пачка должна быть просчитана полностью. После вскрытия пачек для выдачи банковских ценностей отдельными листами или поштучно кассовый работник обязан их предварительно пересчитать под наблюдением контролирующего работника.

Все полученные кассовыми работниками банковские ценности записываются в книгах кассовых работников по разделу «Приход» и заведующего кассой – по разделу «Расход».

Выдача слитков драгоценных металлов отражается в «Книге учета принятых и выданных драгоценных металлов» в учетных единицах чистой или лигатурной массы металла в граммах.

При приеме кассиром единовременного платежа в большом размер допускается сдача принятой суммы заведующему кассой без помещения в депозитный ящик Темпокассы.

В случае, если рабочее место кассового работника не оборудовано согласно требованиям документа, кассовый работник на период обеденног7о перерыва вкладывает банковские ценности в отдельную сумку и опломбировывает ее своим пломбиром.

Указанные сумки кассовые работники сдают заведующему кассой под роспись, который закладывает сумки на хранение в хранилище.

Кассовые работники обязаны принимать для зачисления на счета, во вклады, во все виды платежей и к обмену денежные знаки Банка России.

При осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками не допускается выдача физическим лицам денежных знаков иностранных государств и чеков, имеющих производственный брак, повреждения или дефекты, которые могут служить причиной отказов от их приема другими уполномоченными банками. В случае обнаружения в полученной наличной валюте указанных денежных знаков и чеков, претензии физического лица к кассовому работнику принимаются сразу же после их получения и денежные знаки и чеки подлежат замене.

Сомнительные денежные знаки Банка России и иностранных государств, принимаются для отправки на экспертизу в Банк России.

При приеме денежной наличности и ценностей от клиента на столе кассового работника должна находиться только денежная наличность/ценности клиента, ее/их вносящего. Все ранее принятые кассовым работником банковские ценности хранятся в индивидуальном средстве хранения.

Статьи по теме:

Страхование финансовых рисков: сущность, содержание и значение
На сегодняшний день более 90% предприятий малого и среднего бизнеса осуществляют свою деятельность за счет кредитных ресурсов (банковские кредиты, лизинг), и поэтому банк либо лизинговая компания выдвигают в качестве обязательного условия страхование объекта залога или лизинга. По экспертным оценк ...

Банковская гарантия обеспечения обязательств по договору о реализации турпродукта
Предоставление банком гарантии является по существу кредитной операцией. Для получения гарантии туроператор должен предоставить банку обеспечение (депозит, залог) или подтвердить постоянный оборот по счетам, достаточный для выплаты по гарантии. Выплата банка по гарантии впоследствии возмещается за ...

Текущее состояние ипотечного кредитования в России
Статистика по ипотечным кредитам показывает, что ипотечные кредиты являлись самым надежным финансовым инструментом для вложений денежных средств после государственных облигаций. На 01.01.2007 доля просроченной задолженности по ипотечным жилищным кредитам составила 0,021%, поэтому качество ипотечны ...