Сущность анализа кредитоспособности заёмщика

Информация » Оценка кредитоспособности заёмщика » Сущность анализа кредитоспособности заёмщика

В советской экономической литературе почти не было понятия "кредитоспособность". Эта ситуация объясняется ограниченным использованием товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а также тем фактом, что кредитные отношения характеризовались неэкономическими административными методами управления.

Профессор О. Лаврушин и команда авторов учебника "Банковское дело" категорию "кредитоспособность" трактует как способность заемщика своевременно и полностью выплачивать свои долговые обязательства (т. е. основную сумму и проценты). Такого же мнения придерживается профессор А.Д. Шеремет.

А.И. Ачкасов под кредитоспособностью лица понимает его способность своевременно производить платежи, обеспечивая при этом плавность хода производства за счет наличия адекватных собственных средств и в такой форме, что никаких серьезных финансовых потрясений бюджета это за собой не несёт. Продолжением этой формулировки может быть определение В.Т. Севрука: "Финансовое состояние компании выражает свою платежеспособность и кредитоспособность .".

Эти определения не совсем корректно построены, так как они не различаются термины «кредитоспособность» и «платежеспособность». Платежеспособность - возможность удовлетворить требования кредиторов в настоящий момент и кредитоспособность - это способность прогнозировать будущее. [3, с. 56]

Существует также подход к определению кредитоспособности, связанное с его платёжеспособностью. Так, А. И. Ольшанский сужает понятие кредита до возможности заемщика погасить только задолженность по кредиту.

Следует подчеркнуть, что кредитоспособность предприятия не ограничиваются этими условиями, а гораздо шире и включает в себя ряд других условий, таких как требование к уровню рентабельности, обороту различных типов активов, рентабельности по инвестициям, качеству управления организацией, содержанию кредитной истории. Среди сущевствующих в экономической литературе определений кредитоспособности заемщика хорошее определение дано в книге «Экономический анализ», под редакцией Л.Т. Гиляровской: "Доверие - это возможность хозяйствующих субъектов рыночной экономики своевременно и полностью оплатить свои обязательства в связи с неизбежной необходимостью погашения кредита».

При толковании термина «кредитоспособность заемщика», как правило, учитывается комплекс определенных факторов, в том числе возможности и способности заемщика для кредитной сделки, его деловая репутация, наличие поддержки и возможность заемщика на получение дохода - генерирования денежных потоков. По мнению И. Ададурова, «первым и важнейшим условием кредита является необходимость, чтобы личность, ищущая у нас возможность кредитоваться, по своим нравственным качествам не внушала недоверия».

Проблемы оценки кредитоспособности заемщика и термин "кредитоспособность" изучаются и развиваются в разное время. Вопросы кредитования были достаточно актуальны и появляются в экономической литературе дореволюционного периода, а также в трудах экономистов 20-х годов ХХ века. Интерес к ним возрос с конца 80-х, в начале экономических реформ в стране. В период нэпа экономисты понимали платёжеспособность, как способность выполнять условия кредитной сделки, возможность своевременного погашения кредитов, полученных у банка, а с позиций банка правильное определение допустимого кредита. Во время развития рыночных отношений стали обращать особое внимание на уровень ликвидности активов заемщика. [5, с. 118]

Таким образом, кредитоспособность заемщика (лица) - совокупность сложных правовых и финансовых характеристик, представление финансовых и нефинансовых показателей для оценки его способности в будущем полностью и своевременно выплачивать свои долги перед кредиторами, а также определения степень риска в кредитовании конкретного заемщика банка.

Статьи по теме:

Инвестиционный климат в России и предложения по его улучшению
Привлечение иностранных инвестиций в российскую экономику является жизненно важным источником модернизации экономики. По оценке экономистов, потребность страны только в иностранных инвестициях составляет не менее 10 млрд. долларов в год. Однако для того, чтобы инвесторы пошли на такие вложения, не ...

Анализ пассивов баланса
В таблице 4 представлена структура пассивов баланса ОАО «Росгосстрах» по состоянию на 31.12.2007 г. и ее динамика по сравнению с началом года. Изменения по сравнению с началом года претерпели, практически все статьи, однако наибольшее влияние на величину пассивов оказали страховые резервы в сторон ...

Организация и формы мeждународных раcчeтов
коммерческий банк международный финансовый Внeшнeэкономичecкиe и нeэкономичecкиe cвязи мeжду юридичecкими и физичecкими лицами различных cтран приводят к возникновeнию дeнeжных трeбований и обязатeльcтв. В границах одной cтраны такиe трeбования и обязатeльcтва оcущecтвляютcя в национальной валютe ...