Система внутреннего контроля

Информация » Бизнес-план развития банка. Методология и методика его расчета » Система внутреннего контроля

Кроме этого, в целях организации надлежащей системы внутреннего контроля, Совет директоров банка:

- контролировать деятельность банка;

- рассматривать и утверждать стратегию внутреннего контроля [31];

- распределять полномочия и ответственность по внутреннему контролю между руководителями банка;

- регулярно рассматривать результаты мониторинга и обсуждать с руководством банка меры по повышению эффективности внутреннего контроля;

- утверждать локальные нормативные акты по внутреннему контролю и противодействию «отмывания» денежных средств.

Одним из важнейших элементов предварительного контроля разработка и утверждение системы локальных нормативных правовых актов банка (ЛНПА) [32].

Организация работы банка:

- Устав банка

- Годовой финансово-хозяйственный план

- Правила внутреннего трудового распорядка

- Положение о кредитном комитете

- Положение о комитете активов и пассивов

- Положение о комитете управления

- Положение о комитете развития новых продуктов

- Распределение обязанностей между руководителем, его заместителями и главным бухгалтером

- Положения о структурных подразделениях банка

- Положение об отделе внутреннего аудита

- Должностные инструкции работников

- Инструкция о делопроизводстве

- Номенклатура дел

- Положение о расчете размеров платы за банковские и иные операции, услуги

- Перечень банковских и иных операций, услуг и размеры их оплаты

Кадровое обеспечение:

- Штатное расписание

- Положение об оплате труда работников банка

- Приказы о назначении на должность

- Графики работ (сменности)

- График отпусков

- Положение об охране труда и технике безопасности

- Коллективный договор

- Кодекс Поведения / Гендерная политика

Бухгалтерский учет:

- Учетная политика на предстоящий финансовый год

- Положение об организации бухгалтерского учета и отчетности.

Управление рисками [33]:

- Положение по контролю за ликвидностью и Приложение «Алгоритмы расчета показателей ликвидности».

- Положение по контролю за кредитным риском и Приложение «Признаки финансовой неустойчивости должника, контрагента по условным обязательствам, дополнительные критерии отнесения срочной, пролонгированной и просроченной задолженности по активам, подверженным кредитному риску, и условных обязательств к IV группе риска, подходы к их использованию при классификации активов, подверженных кредитному риску, и условных обязательств», Приложение «Алгоритмы расчета величины активов и внебалансовых обязательств, подверженных кредитному риску» [34].

- Положение по контролю за рыночным риском и Приложение «Алгоритмы расчета величины валютного, процентного, фондового и товарного рисков»

- Положение по контролю за операционным риском

- Положение о внутреннем контроле

- Положение о противодействии легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансированию террористической деятельности

- Положение об управлении информационной деятельностью

- План обеспечения непрерывной работы

Операционная работа:

- Положение об осуществлении в банке функций агента валютного контроля

- Положение об осуществлении платежей в пределах неотложных нужд

Кредитные операции [35]:

- Положения о предоставлении (размещении) денежных средств в форме кредита и их возврата

Прочие сферы деятельности:

- Положения о создании и использовании фондов банка

- Положения о раскрытии информации

- Порядок установления и доведения обменных курсов до кассиров пунктов обмена валют и валютных касс

- Приказ о создании постоянно действующей инвентаризационной комиссии (по вводу в эксплуатацию и списанию ТМЦ)

Статьи по теме:

Сравнительный анализ лизинга с кредитом и арендой
По своему содержанию лизинг практически соответствует кредитным отношениям и, по сути, не отличается от банковского кредита. Лизингодатель оказывает лизингополучателю финансовую услугу, приобретая за полную стоимость у поставщика оборудование в собственность. Затем лизингополучатель возмещает эту ...

Методики оценки кредитоспособности заемщика в коммерческих банках России
Все используемые в банковской практике методики оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц можно объединить в две группы [10, с. 198]: 1) методики, основанные на экспертных оценках, предполагающие индивидуальный подход к каждому потенциальному заемщику и учет неограниченного числа факто ...

Иностранные страховые компании на российском страховом рынке
Допуск на национальный страховой рынок иностранных страховщиков в различных странах решается по-разному. Законом о страховании (ст. 6) установлен режим его общего ограничения. Это означает, законодательными актами Российской Федерации на ее территории могут устанавливаться ограничения при создании ...