Анализ организации кредитования коммерческим банком Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк»

Информация » Кредитная политика коммерческого банка » Анализ организации кредитования коммерческим банком Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк»

Так на рис. 3 представлена зависимость размера РВСП и объема просрочки по кредитам, создание данного фонда банк производит путем прямого отнесения затрат на прямые расходы банковской деятельности от объема просроченной задолженности, чем больше просрочка, тем больше расходов у банка. Объемы просроченной задолженности зависят как от внешних факторов, таких как общая экономическая конъюнктура региона, благосостояние населения так и внутренних факторов, таких как эффективность методики оценки кредитоспособности заемщиков Банка, действующая на момент формирования кредитного портфеля.

Таким образом, согласно действующему законодательству на территории РФ, чем выше риск невозврата кредита, тем выше размер необходимых к созданию резервов, при этом размер, как правило, определяется длительностью просроченной задолженности во времени. Например, согласно 254-П, как правило, задолженность физических лиц входит в один из портфелей однородных ссуд в зависимости от длительности просрочки, данные приведены в таблице №6:

На следующем этапе анализа, целесообразно будет провести зависимость между размером фонда РВПС банка и прибыльностью его деятельности. Данные таблицы №7 составлены на основе публикуемой отчетности банка формы 102 (см. Приложение 5,6,7):

Таблица №7 (тыс.руб.)

При максимальном размере отчислений в фонд резервирования по ссудной и приравненной к ней задолженности ОАО КБ «Восточный» заработал за 2009г. 235 млн. убытка, тогда как двумя годами ранее более полутора миллиардов прибыли. Рассмотрим зависимость прибыльности деятельности ОАО КБ «Восточный» на три последние годовые отчетные даты от объема кредитного портфеля и размера фонда РВПС с помощью диаграммы (см. рис.4)

Таким образом, анализ динамики кредитного портфеля банка и его прибыли за три последних года показал что с 2007г. по 2009г. в связи с ростом просроченной задолженности с 1423546 тыс. руб. до 2141917 тыс.руб. при изменении общего объема кредитного портфеля с 20215769 тыс.руб. до 34439133 тыс.руб. фонд РВСП увеличился с 1596200 тыс. руб. до 3238648 тыс. руб., при этом чистая прибыль банка снизилась с 1146230 тыс. руб. до 235 млн. руб. убытка, что подтверждает прямое влияние эффективности организации кредитования Банка на размер чистой прибыли. При меньших объемах просроченной задолженности выше прибыльность деятельности кредитного учреждения.

Статьи по теме:

Виды банковских систем
Банк – это кредитно-финансовое учреждение, осуществляющие операции, связанные с накоплением денежных средств, и посредничеством в платежах, а также, осуществляющее эмиссию ценных бумаг, и использование фондов банковского кредитования, путем предоставления различного рода ссуд. В истории развития ...

Функции гражданско-правовой ответственности
Ограничение прав и свобод человека и гражданина допускается только в случаях, предусмотренных законом, в интересах государственной безопасности, общественного порядка, защиты нравственности, здоровья населения, прав и свобод других лиц. Никто не может пользоваться преимуществами и привилегиями, пр ...

Кредитование населения в практике зарубежных банков
Если в России потребительское кредитование коммерческими банками проводится относительно недавно, то в практике зарубежных банков оно осуществляется уже давно. Поэтому представляет практический интерес рассмотреть опыт кредитования за рубежом. Например, методы кредитования в исламских банках кард ...