Анализ финансов ЗАО СО «Надежда»

Информация » Управление финансами страховой компании » Анализ финансов ЗАО СО «Надежда»

Финансовый результат представляет собой итог всей финансово-хозяйственной деятельности страховой организации в денежном выражении.

В страховании финансовый результат (прибыль, убыток) традиционно определяется на основе сопоставления доходов и расходов за определенный период.

Доходы от осуществления страховой деятельности:

· страховые премии по договорам страхования, сострахования и перестрахования;

· суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды, с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах;

· вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования;

· вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования;

· суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;

· суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

· доходы от реализации имущества, перешедшего к страховщику, в соответствии с действующим законодательством права требования страхователя к лицам, ответственным за причиненный ущерб;

· суммы, полученные в виде санкций за неисполнение условий договоров страхования;

· вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера;

· вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера и аварийного комиссара;

· другие доходы, полученные при осуществлении страховой деятельности.

Отчет о прибылях и убытках страховой организации представляет собой форму отчетности, прилагается к балансу страховщика и подлежит ежегодной публикации. Информация, отраженная в бухгалтерских документах, открыта для всех заинтересованных лиц. Доступность этих данных обусловлена социальным характером страховой защиты и позволяет клиентам получить необходимые сведения о финансовом положении страховой организации. Некоторые страховщики (особенно крупные) публикацию основных показателей финансово-хозяйственной деятельности используют в рекламных целях.

Анализ результатов деятельности предполагает сопоставление фактических итогов, достигнутых в течение определенного периода, с планируемым уровнем. В связи с этим особое внимание уделяется вопросам финансового планирования, планирования прибыли. Отечественная практика страхования предусматривает планирование прибыли лишь на уровне рассчитываемого тарифа на страховую услугу и предполагаемых расходов на продвижение нового страхового продукта.

Европейские страховые организации составляют бюджет, включающий основные прогнозные показатели по видам страхования (долгосрочное страхование жизни и страхование ущербов). Величина показателей в ходе деятельности подвергается корректировке в соответствии с наметившимися тенденциями. По своему содержанию бюджет представляет собой проект годового отчета деятельности страховщика (баланса). Невыполнение статей бюджета (прогноза) и отклонения фактических финансовых результатов от ожидаемых подвергаются тщательному анализу с выделением причин этих отклонений. Исполнение таких обязанностей лежит на отделах внутреннего аудита страховых организаций. Анализ финансовых результатов деятельности страховщика выходит непосредственно на исследование и изучение системы бухгалтерского учета страховых организаций.

На примере страховой компании ЗАО СО «Надежда», рассмотрим результат от страховой деятельности:

1). Структура страховых платежей от общего объема страховых премий - 435667 тыс.руб. в страховой компании ЗАО СО «Надежда» за 2009 год в разрезе видов страхования составила (рис. 2.3).

- страхование от несчастных случаев и болезней 67767 тыс.руб. или 15,6% от общего объема платежей;

- по страхованию имущества 120593,0 тыс.руб. или 27,7%;

- по добровольному страхованию ответственности 9707,0 тыс.руб.или 2,2% от общего объема;

- по обязательному страхованию автогражданской ответственности владельцев транспортных средств 237600,0 тыс. руб. или 54,5%

Рис. 2.3 Структура страховых платежей

2). Общий объем страховых выплат за 2009 год составил 245552 тыс. руб., уровень выплат отчетного периода составил 56,4%.

Страховые выплаты по видам страхования составили (рис. 2.4).

- по страхованию от несчастных случаев и болезней – 3529 тыс. руб. или 2,4 % от общего объема выплат;

- по страхованию имущества – 55 570 тыс. руб. или 24,6 %;

- по добровольному страхованию ответственности – 68 тыс. руб. (0,3%);

- по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств – 158841,0 тыс. руб. или 72,7 % от общего объема произведенных выплат страхователям.

Рис. 2.4 Структура страховых выплат

Основными гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховой организации на основании Закона «О страховании» №4015-1ФЗ являются (рис. 2.5).

Статьи по теме:

Характеристика предприятия, его маркетинговая деятельность
Полное наименование банка: на русском языке - Закрытое акционерное общество «Белорусский Банк Малого Бизнеса», на белорусском языке - Закрытае акцыянернае таварыства «Беларускi Банк Малога Бiзнесу». Банк имеет следующее местонахождение (почтовый и юридический адрес): Республика Беларусь, 220012, ...

Страховая стоимость
1. Согласно положениям ст. 947 ГК страховой стоимостью признается действительная стоимость имущества или предпринимательского риска при их страховании. Страховой стоимостью считается: для имущества его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования; для пр ...

Расширенная открытая модель
Другие отличительные характеристики мы выявили у так называемой расширенной открытой модели, в которой основной приток кредитных ресурсов в систему ипотечного кредитования идет со специально организованного для этой цели вторичного рынка ценных бумаг, обеспеченных закладными на недвижимость. Реал ...